Корреспонденция счетов
Заказы по схеме с доставкой или самовывозом из магазина продавца, если сбор денежных средств в оплату заказа осуществляет Маркетплейс
Товарная часть
Документ/данные | Срок в днях с даты получения Мегамаркет информации о доставке | Корреспонденция счетов | Операция | |
|---|---|---|---|---|
Дебет | Кредит | |||
Реестр передачи отправлений/товарно-транспортная накладная | 0 | 45 | 41 | Списана фактическая стоимость отгруженного для реализации товара на счет 45 "Товары отгруженные" на основании отгрузочного документа. |
Данные из OMS по статусам заказов | +2 | 62 Физлицо | 90-1 | Отражение реализации по выполненным заказам |
90-3 | 68-НДС | Начислен НДС | ||
90-2 | 45 | Списана себестоимость проданного товара (готовой продукции) | ||
62 (76) Мегамаркет | 62 Физлицо | Корректировка задолженности физлица на Мегамаркет. Отражена задолженность по оплате проданного товара | ||
Платежное поручение + Отчет о финансовых перечислениях | +5 | 51 | 62 (76) Мегамаркет | Поступление денежных средств от Мегамаркет, принятых от физлиц в оплату товаров |
Данные о начисленной комиссии Мегамаркет | 60-02 (76) | 62 (76) Мегамаркет | Отражение удержанного вознаграждения | |
Акт сдачи–приемки оказанных услуг | Конец отчетного периода | 60-01 | 60-02 | Зачет аванса |
44 (26) | 60-01 (76) | Отражение вознаграждения Мегамаркет (без НДС) | ||
Счет-фактура | 19 | 60 (76) | Выделен (начислен) НДС с суммы вознаграждения Мегамаркет | |
68 | 19 | Принят к вычету НДС с вознаграждения Мегамаркет | ||
Заказы по схеме «Закажи и забери» или доставкой силами продавца, если сбор денежных средств в оплату заказа осуществляет Продавец
Товарная часть
Документ/данные | Корреспонденция счетов | Операция | |
|---|---|---|---|
Дебет | Кредит | ||
62 Физлицо | 90-1 | Отражение реализации по выполненным заказам | |
90-2 | 41 | Списана себестоимость проданного товара | |
90-3 | 68 НДС | Начислен НДС | |
Акт сдачи-приемки оказанных услуг | 44(26) | 60(76) | Отражение вознаграждения Мегамаркет |
Счет-фактура | 19 | 60(76) | Выделен ( начислен) НДС с суммы вознаграждения Мегамаркет |
68 НДС | 19 | Принят к вычету НДС с суммы вознаграждения Мегамаркет | |
Платежное поручение | 60(76) | 51 | Оплата вознаграждения Мегамаркет по счету |
Все схемы, программа лояльности
Документ/данные | Корреспонденция счетов | Операция | |
|---|---|---|---|
Дебет | Кредит | ||
Отчет о начисленных и использованных бонусных рублях | 62 (76) | 90-01 | Отражена выручка в размере вознаграждения за предоставление поощрения участнику |
(в части использованных бонусных рублей) | |||
Счет-фактура выданный | 90-3 | 68-НДС | Начислен НДС |
Поступление на расчетный счет Продавца | 51 | 62 (76) | Получено вознаграждение за предоставление поощрения участнику |
Данные о начисленной комиссии Мегамаркет | 60 (76) | 62(76) | Отражение удержанного вознаграждения |
Отчет о начисленных и использованных бонусных рублях | 26 | 60 (76) | Отражен расход на сумму вознаграждения Оператора программы лояльности (без НДС) |
(в части начисленных | |||
бонусных рублей) | |||
Счет-фактура полученный | 19 | 60 (76) | Выделен НДС с суммы вознаграждения Мегамаркет |